Planejamento orçamentário? Como fazer passo a passo

Ter um planejamento orçamentário bem-feito é fundamental para que uma empresa alcance bons resultados. É ele que irá permitir que as decisões do negócio sejam tomadas com embasamento e considerando as metas a serem atingidas.

Trata-se de um plano de gestão de custos, com previsões de entradas e saídas do caixa. Embora essa seja uma medida importante, muitos empreendedores deixam de realizá-la, seja por desconhecimento ou por realmente não saberem como proceder.

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Pensando nisso, preparamos um texto informativo com as informações mais relevantes sobre o assunto, incluindo o que é, para que serve e o passo a passo de como fazer um planejamento orçamentário. Siga a leitura e confira!

O que é planejamento orçamentário empresarial?

O setor financeiro é considerado o coração de uma empresa, pois é nele que são geridos os recursos que o negócio precisa para funcionar e se desenvolver. O planejamento orçamentário é um plano que se faz com uma previsão de entradas e saídas do caixa para o próximo período (geralmente de 12 meses).

É algo bastante semelhante com o que os governos fazem com o planejamento orçamentário público, em que se faz uma estimativa de arrecadação para o próximo período. Então, com base nisso, se determina tetos de gasto para cada frente, como saúde, educação, infraestrutura etc.

Geralmente, esse planejamento é feito considerando análises no fluxo de caixa atual. Assim, as projeções ficam bem próximas da realidade e permitem ao gestor tomar decisões com mais confiança. Em seguida, são estipuladas metas para o ano seguinte, tanto de custo quanto de faturamento.

Para que serve o planejamento orçamentário?

De acordo com dados do DataSebrae, plataforma criada pelo Sebrae (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas), a falta de planejamento está entre os principais motivos que comprometem a sobrevivência das empresas no Brasil.

O planejamento orçamentário empresarial serve para nortear as decisões tomadas pela gestão do negócio. Esse é o seu grande objetivo, trazer previsões para o ano seguinte, incluindo oportunidades de crescimento e desafios a serem enfrentados.

Por mais que imprevistos possam acontecer, assim como ocorreu em 2020 com a pandemia no Brasil, o fato de se ter um planejamento facilita a adaptação. Nesse tipo de situação, as rotas são revistas e se consegue soluções com mais agilidade do que se a empresa não contasse com nenhum plano.

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Como o planejamento financeiro orçamentário influencia nas decisões organizacionais?

Depois de saber o que é planejamento orçamentário, talvez esteja se perguntando como ele influencia nas decisões organizacionais e a resposta é: de muitas maneiras. Confira dois principais exemplos.

Definir o quanto investir em cada área

Através das projeções de orçamento, fica mais simples definir o quanto se pode investir em cada área do negócio. Marketing, cursos de formação para colaboradores, melhorias na estrutura, despesas administrativas, tecnologia, com uma análise minuciosa se pode planejar ações para o próximo ano.

Ter essas informações possibilita ao gestor planejar cada área com maior eficácia, como se preparar para novas contratações, negociar preços com fornecedores, verificar a necessidade de empréstimos e assim por diante.

Atentar-se rapidamente a uma alta nos custos

Imagine que você fez o planejamento orçamentário da sua empresa e determinou um valor x de custos para cada mês. Então, está na metade do período e percebe que os custos estão se aproximando rapidamente do teto máximo.

Ter um plano feito previamente possibilita que uma situação como essa seja identificada rapidamente e as medidas necessárias sejam tomadas. Sem o planejamento, uma situação assim apenas é percebida quando já é tarde para reverter o quadro e a lucratividade está prejudicada.

Como fazer planejamento orçamentário? – Confira o passo a passo!

Agora que ficou claro o planejamento orçamentário conceito, vamos para a parte prática. Confira o passo a passo de como implementá-lo na sua empresa e tomar decisões com mais confiança.

1. Comece o planejamento orçamentário com antecedência

Evite esperar que um novo ano comece para pensar em como você implantaria o planejamento orçamentário no seu negócio. O ideal é iniciar as reuniões entre setembro e outubro para ter tempo hábil de analisar cada tópico com calma.

2. Análise o histórico da sua empresa

Para fazer previsões para o próximo período é necessário começar analisando o histórico da empresa. Dessa maneira, considere as vendas realizadas mensalmente, os custos com pessoal, despesas administrativas e operacionais, investimentos, entre outros.

É importante destacar que existem diferentes tipos de planejamento orçamentário que podem ser desenvolvidos, dependendo das necessidades de cada negócio. Falaremos mais adiante sobre eles.

3. Considere cada setor

O planejamento orçamentário deve considerar cada setor da empresa, como gestão de RH, marketing, produção, entre outros. É importante que cada área tenha seu teto máximo definido.

Futuramente, caso seja necessário, o gestor poderá verificar se há a necessidade de reduzir o orçamento de um setor e aumentar de outro. Esses ajustes fazem parte do processo, mas, claro, devem ser feitos com cautela.

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4. Considere investir em um software para planejamento orçamentário

Embora seja possível utilizar planilhas para fazer as projeções, contar com um software para planejamento orçamentário certamente irá facilitar bastante o processo.

Esse tipo de sistema costuma gerar relatórios de dados automaticamente, permitindo que os gestores canalizem seus esforços para as análises e o planejamento em si.

5. Revise o planejamento

Por mais que leve tempo para ser feito, o planejamento orçamentário deve ser revisado com muita atenção antes de começar a ser considerado nas decisões do negócio. O ideal é que mais de uma pessoa faça a revisão para evitar que erros passem despercebidos.

Tipos de planejamento orçamentário

Além de pensar em como implantar o planejamento orçamentário, considere qual é o tipo mais indicado para a sua empresa. Veja, a seguir, quais são os principais.

Ajustado – Permite que sejam feitos ajustes mensais.

Base zero – Não considera o histórico da empresa.

Contínuo – Se mantém em constante atualização.

Estático – Não sofre alterações ao longo do período.

Estratégico – É utilizado para planejar o alcance de metas, como expansão, criação de produtos etc.

Incremental – Se baseia em dados da empresa para fazer as projeções.

Faça o planejamento orçamentário do seu negócio e tenha mais tranquilidade para tomar decisões ou lidar com imprevistos.

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